Przypominamy, że w dniu 13 lipca 2020 r. upływa termin na zgłoszenie informacji o beneficjentach rzeczywistych do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych przez spółki, które zostały wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego przed 13 października 2019 r.
Zgłoszenia można dokonać bezpłatnie i on-line za pośrednictwem Portalu Podatkowego – LINK
Natomiast, spółki, które zostały wpisane do Krajowego Rejestru Sądowego po 13 października 2019 r., zobowiązane są zgłaszać dane do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych nie później niż w terminie siedmiu dni od dnia wpisu do tego rejestru.
Wskazane obowiązki dotyczą:
1)spółek jawnych;
2)spółek komandytowych;
3)spółek komandytowo-akcyjnych;
4)spółek z ograniczoną odpowiedzialnością;
5)spółek akcyjnych, z wyjątkiem spółek publicznych w rozumieniu ustawy z dnia 29 lipca 2005 r. o ofercie publicznej i warunkach wprowadzania instrumentów finansowych do zorganizowanego systemu obrotu oraz o spółkach publicznych.
Beneficjentem rzeczywistym jest osoba fizyczna lub osoby fizyczne sprawujące bezpośrednio lub pośrednio kontrolę nad spółką poprzez posiadane uprawnienia, które wynikają z okoliczności prawnych lub faktycznych, umożliwiające wywieranie decydującego wpływu na czynności lub działania podejmowane przez spółkę, lub osobę fizyczną lub osoby fizyczne, w imieniu których są nawiązywane stosunki gospodarcze lub przeprowadzana jest transakcja okazjonalna, w przypadku spółek będą to: